¿Cómo se calculan las retenciones de ISR?

Las retenciones de ISR son un concepto importante dentro del sistema tributario mexicano. Estas retenciones consisten en la retención de impuestos por parte de un tercero, como un empleador, sobre los ingresos de un contribuyente. El objetivo de estas retenciones es asegurar que se cumpla con las obligaciones fiscales correspondientes.

Para calcular las retenciones de ISR, es necesario tomar en cuenta diferentes factores. El primero de ellos es el salario del contribuyente. Este salario puede incluir diferentes conceptos, como sueldo base, bonos, prestaciones, entre otros. Es importante tener en cuenta todos estos conceptos para calcular correctamente la retención de impuestos.

Otro factor importante para calcular las retenciones de ISR es la tabla de tarifas del impuesto. En México, existen diferentes tarifas aplicables dependiendo del monto del ingreso. Estas tarifas van desde el 1.92% para los ingresos más bajos, hasta el 35% para los ingresos más altos. Es necesario consultar la tabla correspondiente para determinar la tasa aplicable.

Además del salario y la tabla de tarifas, también se deben considerar las deducciones personales. Estas deducciones son cantidades que se pueden restar del ingreso total antes de calcular el impuesto. Algunas de las deducciones más comunes son las relacionadas con gastos médicos, colegiaturas y aportaciones para el retiro.

Para calcular las retenciones de ISR, se debe restar el monto de las deducciones personales del salario bruto. El resultado de esta resta es conocido como la base gravable. Luego, se aplica la tarifa correspondiente a esta base gravable para determinar el impuesto a retener.

Es importante destacar que las retenciones de ISR son pagos anticipados del impuesto. Esto significa que al momento de presentar la declaración anual de impuestos, se realiza un ajuste entre el impuesto pagado a través de las retenciones y el impuesto realmente adeudado. En caso de haber pagado más de lo que corresponde, se puede obtener un saldo a favor que se puede usar para compensar futuros pagos.

En conclusión, las retenciones de ISR se calculan tomando en cuenta el salario del contribuyente, la tabla de tarifas del impuesto y las deducciones personales. Estos cálculos permiten determinar el impuesto a retener y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

¿Cuál es el porcentaje que se retiene de ISR?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un gravamen que se aplica a los ingresos de las personas físicas y morales en México. Este impuesto se calcula en base a una tabla de tarifas progresivas, lo que significa que el porcentaje que se retiene de ISR puede variar según el nivel de ingresos.

Para las personas físicas, el porcentaje máximo de retención de ISR es del 35%. Sin embargo, es importante destacar que este porcentaje se aplica únicamente a los ingresos que superen cierto umbral establecido por la ley. En la tabla de tarifas, se encuentran diferentes rangos de ingresos y sus respectivos porcentajes de retención de ISR.

Por ejemplo, para el año fiscal 2021, el porcentaje de retención de ISR para las personas físicas es del 1.92% para ingresos de hasta $644,599 pesos anuales, del 6.4% para ingresos de $644,599 a $971,499 pesos anuales, del 10.88% para ingresos de $971,499 a $1,291,329 pesos anuales, y así sucesivamente.

Para las personas morales, el porcentaje de retención de ISR puede variar dependiendo del tipo de entidad. Por lo general, se retiene un porcentaje del 30% sobre las utilidades obtenidas. Sin embargo, existen ciertas excepciones y tasas preferenciales para empresas de menor tamaño.

Es importante mencionar que estos porcentajes de retención de ISR están sujetos a cambios cada año, por lo que es necesario consultar la legislación fiscal actualizada para obtener la información más precisa y actual.

¿Cuándo se retiene el 10% de ISR?

El 10% de ISR se retiene en determinadas situaciones fiscales en México. Esta retención se aplica a los pagos realizados a personas físicas o morales que estén obligados al pago de impuestos. Si una persona o empresa realiza un pago por concepto de servicios profesionales, arrendamiento de bienes o por la enajenación de bienes, es importante verificar si aplica la retención del 10% de ISR.

Una de las situaciones en las que se retiene el 10% de ISR es cuando se realiza el pago de honorarios a profesionales independientes. Esto aplica a abogados, médicos, contadores, entre otros. Si una persona física o moral realiza un pago por este concepto, deberá retener el 10% del monto pagado y entregarlo a la autoridad fiscal correspondiente.

Otra situación en la que se retiene el 10% de ISR es cuando se realiza el pago de rentas por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles. Esto se aplica tanto a personas físicas como morales que sean propietarias de inmuebles y los arrienden. En este caso, el arrendador deberá retener el 10% del monto pagado y enterarlo al fisco.

Además, la retención del 10% de ISR también aplica en la enajenación de bienes. Si una persona física o moral vende un bien y obtiene un ingreso por esta venta, deberá retener el 10% del monto obtenido y pagarlo a la autoridad fiscal correspondiente. Esta retención se realiza como un anticipo del impuesto sobre la renta que se deberá liquidar al presentar la declaración anual de impuestos.

En resumen, el 10% de ISR se retiene en pagos por servicios profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles y en la enajenación de bienes. Es importante cumplir con esta obligación fiscal para evitar problemas futuros con las autoridades fiscales.