¿Cuál es el porcentaje de retencion de ISR?

El porcentaje de retención de ISR es un tema importante a considerar para quienes reciben ingresos sujetos a este impuesto en México. El ISR, o Impuesto Sobre la Renta, es un gravamen que se aplica a las personas físicas y morales por los ingresos que generan.

En México, el porcentaje de retención de ISR puede variar dependiendo de distintos factores. Para las personas físicas, el porcentaje de retención de ISR se determina según una tabla progresiva de tarifas, que va desde el 1.92% hasta el 35%.

Es importante destacar que las personas físicas pueden aplicar ciertas deducciones y subsidios que les permiten reducir el monto de ISR a retener. Algunas de estas deducciones incluyen gastos médicos, educativos, de vivienda, entre otros. Estas deducciones se aplican antes de calcular el porcentaje de retención de ISR.

Por otro lado, para las personas morales, el porcentaje de retención de ISR también puede variar. En general, se aplica un 30% de retención de ISR sobre los ingresos generados por la persona moral.

Es importante destacar que existen ciertas excepciones y regímenes fiscales especiales que pueden aplicar a personas físicas y morales, lo que podría variar el porcentaje de retención de ISR. Por ejemplo, para ciertos regímenes fiscales como el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), el porcentaje de retención de ISR es de 10% para las personas físicas.

En conclusión, el porcentaje de retención de ISR en México varía dependiendo de distintos factores, como el tipo de contribuyente, el régimen fiscal y las deducciones aplicables. Para conocer el porcentaje de retención de ISR específico, es necesario consultar las leyes fiscales vigentes y asesorarse con un experto en materia de impuestos.

¿Qué es el ISR retenido y cómo se calcula?

El ISR retenido es un impuesto que se aplica en México a las personas físicas y morales que obtienen ingresos por sueldos, salarios, honorarios, arrendamientos, entre otros conceptos. Esta retención se realiza por parte de los patrones o de los intermediarios, como los arrendadores, al momento de realizar el pago correspondiente.

El cálculo del ISR retenido se efectúa utilizando la tabla mensual o quincenal de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR). Esta tabla establece porcentajes progresivos que van aumentando a medida que aumenta el monto de los ingresos. Adicionalmente, se considera el número de días laborados en el periodo correspondiente.

Para calcular el ISR retenido, se debe considerar el salario o ingreso bruto del contribuyente, restar las deducciones permitidas y aplicar la tarifa establecida en la tabla de ISR. Las deducciones pueden ser gastos médicos, hipotecarios, colegiaturas, entre otros, que estén contemplados por la ley.

Una vez obtenido el impuesto determinado, se deberá considerar la diferencia entre el impuesto determinado y el impuesto retenido por el patrón o intermediario. Si el impuesto retenido es mayor al impuesto determinado, se generará un saldo a favor del contribuyente, mismo que podrá ser acreditado contra el ISR a pagar en los periodos siguientes. En caso de que el impuesto retenido sea menor al impuesto determinado, el contribuyente deberá realizar el pago correspondiente de la diferencia.

Es importante mencionar que el ISR retenido no es un impuesto a pagar adicional al ISR anual, sino que es un adelanto del impuesto final. Es decir, al final del ejercicio fiscal, el contribuyente deberá realizar su declaración anual, en donde se calculará el ISR total a pagar o acreditar, considerando todas las retenciones efectuadas durante el año.

En resumen, el ISR retenido es un impuesto que se aplica a las personas físicas y morales en México, y se calcula utilizando la tabla de ISR y considerando las deducciones permitidas. Este impuesto puede generar un saldo a favor o un pago adicional en la declaración anual, dependiendo de la diferencia entre el impuesto retenido y el impuesto determinado.

¿Cuándo se retiene el 10% de ISR?

El Impuesto sobre la Renta (ISR) es una contribución que se retiene a los ingresos de las personas físicas y morales en México. Existen casos específicos en los que se retiene el 10% de este impuesto.

Una de las situaciones en las que se retiene el 10% de ISR es cuando una persona física realiza una enajenación de acciones en la Bolsa Mexicana de Valores. En este caso, se aplicará un impuesto del 10% sobre la ganancia obtenida en la venta de las acciones.

Otro caso en el que se retiene el 10% de ISR es cuando una persona física realiza algún tipo de actividad empresarial o profesional sin estar inscrita en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). En este caso, la autoridad fiscal puede retener el 10% de sus ingresos brutos como un pago provisional del impuesto.

Además, cabe mencionar que el 10% de ISR se retiene a los pagos por concepto de honorarios a profesionistas o por servicios prestados por personas físicas que no estén inscritas en el Régimen de Incorporación Fiscal.

Es importante recordar que la retención del 10% de ISR no aplica en todos los casos, ya que existen diferentes tasas y regímenes fiscales que determinan el porcentaje a retener. Es fundamental consultar la normativa vigente y contar con el asesoramiento de un experto en materia fiscal para evitar problemas con las autoridades tributarias.

¿Cuándo se retiene el 20% de ISR?

El 20% de ISR se retiene cuando los contribuyentes reciben ingresos provenientes de actividades empresariales o profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles, enajenación de bienes o servicios, así como por intereses, dividendos y premios.

Esta retención de impuestos se realiza como mecanismo de previsión, para asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales y eviten la evasión de impuestos.

Es importante señalar que no todos los ingresos están sujetos a la retención del 20% de ISR. Por ejemplo, los ingresos por salarios y asimilados no están sujetos a esta retención, ya que se deben calcular y retener conforme a una tabla progresiva.

Además, existen algunas excepciones en las que no se realiza la retención del 20% de ISR, como es el caso de los ingresos por dividendos provenientes de empresas residentes en México. En estos casos, la retención del impuesto es del 10%.

Es importante tener en cuenta que la retención del 20% de ISR se realiza incluso si el contribuyente está exento o tiene un tratamiento preferente en el pago de impuestos. Esto se debe a que la retención es un mecanismo de control para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Asimismo, es necesario mencionar que los contribuyentes pueden solicitar la devolución de la retención del 20% de ISR, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).